RAM
New member
Rürup emekli maaşı emeklilik planlamasında da önemli bir rol oynamaktadır. Size bunun kimin için tasarlandığını ve neleri aklınızda tutmanız gerektiğini göstereceğiz.
Bir bakışta en önemli şeyler
Almanya'da milyonlarca insanın, örneğin çalışan oldukları için emeklilik sigortası yaptırmaları gerekiyor. Ancak serbest meslek sahibi kişilerin çoğu zaman yasal emekli maaşı ödemesine gerek yoktur. Ancak onlar için farklı bir model var: Rürup emekliliği olarak da bilinen temel emekli maaşı.
Bu emekliliğin nasıl çalıştığını, avantajlarının neler olduğunu ve kimler için değerli olduğunu size açıklayacağız.
Rürup emekli maaşı nedir?
Rürup emekliliği, zorunlu sigortalı olmayan ve mesleki emeklilik planına dahil olmayan herkese yönelik özel bir emeklilik modelidir. Bu, temel emekli maaşının özellikle serbest meslek sahibi kişilere yönelik olduğu anlamına gelir; zira bu kişiler genellikle zorunlu sigortalı değildir (aşağıya bakınız). Serbest meslek sahibi biri olarak emekli maaşınızı nasıl ayarlayabileceğinizi buradan okuyun.
Bu nedenle temel emekli maaşı, yaşlılık sigortasının ilk ayağının bir parçasıdır; yani yasal emeklilik sigortasının veya profesyonel emeklilik planlarından gelen emekli maaşlarının da bulunduğu yer.
Temel emekli maaşına genellikle mucidi olan ekonomist Bert Rürup'un adı verilmektedir. Bunu 2000'li yılların başında geliştirdi ve Rürup emekli maaşı 2005 yılında uygulamaya konuldu. Temel emekli maaşının temel avantajı, devlet tarafından sübvanse edilmesidir; Rürup emekli maaşına yapılan katkılar büyük ölçüde vergiden düşülebilir (aşağıya bakın).
Temel emekliliğin yapılandırılabileceği çeşitli yollar vardır. Fonlu veya fonsuz temel emeklilik veya tasarruf planı mevcuttur. Temel olarak, vergi avantajlarından yararlandığınız bir ödeme aşaması ve emekliliğin başlangıcından itibaren Rürup emekli maaşı üzerinden vergi ödemeniz gereken bir ödeme aşaması vardır (aşağıya bakınız).
Rürup emekliliğini kimler alabilir?
Prensip olarak herkes Rürup emekli maaşı alabilir ve böylece örneğin yasal emeklilik sigortası aracılığıyla temel emeklilik maaşını tamamlayabilir. Ancak şu geçerlidir: Rürup emekliliği, yasal sigorta kapsamında zorunlu sigortalı olmayan kişilere yöneliktir. Bu aynı zamanda mesleki emeklilik planı veya tarımsal emeklilik fonundaki zorunlu sigorta için de geçerlidir.
Rürup emekliliğinden kimler faydalanır?
Temel emekli maaşı, yasal emeklilik kapsamında gönüllü olarak sigortalanmak istemeyen veya çok kazanan serbest çalışanlar veya serbest çalışanlar için özellikle faydalıdır. Ancak temel emeklilik, maaşlarının yüksek olması koşuluyla çalışanlar veya memurlar için de geçerli olabilir. Çünkü: maaş ne kadar yüksek olursa, Rürup emekliliğine aylık katkı payı da o kadar yüksek olabilir ve vergi avantajlarından yararlanma olasılığınız da o kadar yüksek olur (aşağıya bakın).
Vergi avantajları nelerdir?
Rürup emekliliğine yapılan katkılar tasarruf aşamasında vergiden düşülebilir. 2024 yılında Rürup emekli maaşına emeklilik giderleri (özel giderler) olarak kişi başına 27.566 Euro'ya kadar katkı talebinde bulunabilirsiniz. Bu tutarın yüzde 100'ü dikkate alınır.
Temel olarak vergi avantajının miktarı, her yıl ne kadar ödediğinize, ne kadar kazandığınıza ve kişisel vergi oranınıza bağlıdır. Katkılarınız ne kadar yüksek olursa, tasarruf da o kadar büyük olur. Ancak bu yalnızca maksimum 27.566 Euro'ya (2024 itibariyle) kadar geçerlidir. Bu tutarın üzerinde Rürup emekli maaşına ödeyeceğiniz tutar size ilave bir vergi avantajı sağlamayacaktır.
Rürup emekli maaşı katkı paylarını düşürmek için vergi beyannamenizin “Emeklilik Giderleri” bölümüne özel gider olarak girin.
Önemli: Maksimum oranın tamamını (2024'te 27.566 Euro) geri almayacaksınız. Bunun nedeni, vergi dairesinin temel emekli maaşına katkı paylarını kişisel gelir vergisi oranınızdan mahsup etmesidir.
Rürup emekli maaşının bu avantajları var
Rürup emekliliği vergi avantajının yanı sıra başka avantajlar da sunuyor. Rürup emekli maaşına el konulamaz ve kişisel iflas durumunda da güvendedir.
Ayrıca para yatırma konusunda da çok fazla esnekliğe sahipsiniz. Katkı paylarını kolayca ayarlayabilirsiniz ve minimum tutarı ödemenize gerek kalmaz.
Rürup emekli maaşının dezavantajları nelerdir?
Temel emekliliğin bazı dezavantajları da var. Sözleşmenin iptal edilmesi mümkün değildir. Bunu yalnızca katkısız yapabilirsiniz (aşağıya bakın). Bu nedenle mesleki maluliyet sigortasını (BU) Rürup emekli maaşı ile birleştirmekten kaçının. Ayrı bir sözleşme yapmak daha iyidir. Nelere dikkat etmeniz gerektiğini buradan okuyun.