RAM
New member
Ocak ayında borçlandırılacak
Kendinizi peşin vergiye bu şekilde hazırlarsınız
3.12.2024 – 07:09Okuma süresi: 3 dakika
Çift vergi ve faizi hesaplıyor: Takas hesabında yeterli fonun olmasını sağlamak için yatırımcıların fonlarına ne kadar girdi vergisi geleceğini kendileri hesaplamaları gerekiyor. (Kaynak: Tijana Simic)
Almanya'daki fon yatırımcıları Ocak 2025'in başında tekrar sabit avans oranını beklemek zorunda kalacak. Bu şekilde buna en iyi şekilde hazırlanabilirsiniz.
Ocak ayında, Almanya'daki fon yatırımcıları yine yatırım fonlarından elde edilen gelirler üzerinden hayali bir vergi olan peşin sabit oran ile karşı karşıya kalacak. 2018 yatırım vergisi reformunun bir parçası olarak uygulamaya konulan bu sabit oran, risk profilleri veya yatırım stratejileri ne olursa olsun her tür yatırım fonunu etkiliyor.
Bu kılavuzda size fon sahiplerinin ve ETF'lerin nelere dikkat etmesi gerektiğini ve ödenmesi gereken vergiyi peşin olarak nasıl kolayca hesaplayabileceğinizi anlatacağız.
Peşin sabit oran, stopaj vergisi için değerlendirme temeli olarak hizmet eder ve yatırımcıların fiili dağıtımlar olmasa bile yıllık olarak minimum bir tutar ödemesini sağlamayı amaçlamaktadır. Bu, özellikle gelirlerini dağıtmayan ancak yeniden yatırıma yönlendiren birikim fonları için geçerlidir.
Avans sabit oranının tutarı, mevcut faiz oranına bağlıdır ve saklamacılar tarafından otomatik olarak hesaplanır ve ödenir. Ancak, tüm yatırımcıların takas hesabında sabit oranlı vergiyi ödemeye yetecek kadar para bulunduğundan emin olmaları önemlidir.
“Finanztip”in genel yayın yönetmeni Saidi Sulilatu, “Takas hesabında yeterli fon yoksa, pahalı kredili mevduat faizi ödenmesi gerekebilir veya saklama hesabı sağlayıcısı vergi dairesine bir rapor sunabilir” diyor.
Bunu önlemek için fon yatırımcıları basit bir genel kural uygulayabilirler: “Fon hacmindeki her 10.000 Euro için bunu 2025'in başında yapmalılar.” Takas hesabında 46 euro sahip olmak. Geçici verginin Ocak 2025'te daha yüksek olmasının imkânı yok” diyor Sulilatu. Özellik: Hisse fonlarından elde edilen gelirin yüzde 30'u vergiden muaf olduğundan, bu tür fonlar için 10.000 avroluk fon hacmi başına 33 avro yeterli. Fonların ve ETF'lerin nasıl vergilendirildiği hakkında burayı okuyun.
Öncelikle peşin sabit faiz oranı Bundesbank'ın 2024 yılı için belirlediği baz faiz oranına bağlıdır. Yüzde 2,29 belirledi. Ayrıca fonun yıl başı ve yıl sonu değeri ile fonun türü ve dağıtılan veya temettü miktarı da hesaplama için önemlidir.
“Finanztip” peşin sabit oran üzerinden verginin tam olarak nasıl hesaplanacağını bir örnekle açıklıyor: Bir tasarruf sahibinin portföyünde vadesi 1 Ocak 2024'te dolacak bir fon var. 10.000 euro değerindeydi ve 31 Aralık 2024'e kadar 700 euro Açık 10.700 euro değeri arttı. Basitleştirmek amacıyla, tasarruf eden kişinin bir kiliseye üye olmadığı ve bu nedenle herhangi bir kilise vergisi ödenmediği varsayılmaktadır.
“Finanztip”e göre fiili vergi de daha düşük olabiliyor. 2024 yılında ödenen dağıtımlar veya yıl içinde daha sonra yapılan fon payı alımları da geçici vergileri azalttı.
“Finanztip”, girdi vergisinin hiçbir şekilde tahsil edilmesini engellemek isteyen yatırımcılara doğrudan menkul kıymet hesabı sağlayıcısı ile muafiyet talimatı oluşturmalarını tavsiye ediyor. Bu, tasarruf ödeneğinizden doğrudan yararlanabileceğiniz anlamına gelir (bununla ilgili daha fazla bilgiyi burada bulabilirsiniz). Bu durum için de pratik bir genel kural var: Yatırımcılar, fon hacmindeki her 10.000 Euro için 161 Euro tutarındaki sermaye kazançları için bir muafiyet emri oluşturmalıdır.
Ancak maksimum tutarlarınıza dikkat etmelisiniz: her yıl bireysel tasarruf sahipleri için 1.000 Euro'ya kadar olan sermaye kazançları vergiden muaftır ve ortak değerlendirme kapsamında evli çiftler için 2.000 Euro'ya kadar olan sermaye kazançları vergiden muaftır. Çeşitli bankalardan ve saklama sağlayıcılarından alınan tüm muafiyet emirleri toplamda kişi başına 1.000 avroyu veya eşler için 2.000 avroyu geçemez.
Avans sabit oranıyla, vergi otoriteleri sermaye kazançlarının bir kısmını mahsup etmek ve aynı zamanda sermaye kazançlarının daha adil bir şekilde vergilendirilmesini istiyor. Alman fon birliği BVI şunu belirtiyor: “Yasama organı, peşin sabit oran ve hayali bir vergi beyannamesi ile fon yatırımcılarının her yıl asgari miktarda vergi ödemesini sağlamayı planlıyor.”
Uygulamada bu, yatırım fonlarının değerinde gelecekte meydana gelecek artışların erken vergilendirilmesidir. Peşin sabit oran 2018'den beri yürürlüktedir ancak düşük faiz oranları nedeniyle pratikte uygulanmamaktadır. Faiz oranları ancak 2023'ten itibaren tekrar pozitif olacak ve sabit oran tasarruf sahipleri için önemli olacak.
Kendinizi peşin vergiye bu şekilde hazırlarsınız
3.12.2024 – 07:09Okuma süresi: 3 dakika
Çift vergi ve faizi hesaplıyor: Takas hesabında yeterli fonun olmasını sağlamak için yatırımcıların fonlarına ne kadar girdi vergisi geleceğini kendileri hesaplamaları gerekiyor. (Kaynak: Tijana Simic)
Almanya'daki fon yatırımcıları Ocak 2025'in başında tekrar sabit avans oranını beklemek zorunda kalacak. Bu şekilde buna en iyi şekilde hazırlanabilirsiniz.
Ocak ayında, Almanya'daki fon yatırımcıları yine yatırım fonlarından elde edilen gelirler üzerinden hayali bir vergi olan peşin sabit oran ile karşı karşıya kalacak. 2018 yatırım vergisi reformunun bir parçası olarak uygulamaya konulan bu sabit oran, risk profilleri veya yatırım stratejileri ne olursa olsun her tür yatırım fonunu etkiliyor.
Bu kılavuzda size fon sahiplerinin ve ETF'lerin nelere dikkat etmesi gerektiğini ve ödenmesi gereken vergiyi peşin olarak nasıl kolayca hesaplayabileceğinizi anlatacağız.
Peşin sabit oran, stopaj vergisi için değerlendirme temeli olarak hizmet eder ve yatırımcıların fiili dağıtımlar olmasa bile yıllık olarak minimum bir tutar ödemesini sağlamayı amaçlamaktadır. Bu, özellikle gelirlerini dağıtmayan ancak yeniden yatırıma yönlendiren birikim fonları için geçerlidir.
Avans sabit oranının tutarı, mevcut faiz oranına bağlıdır ve saklamacılar tarafından otomatik olarak hesaplanır ve ödenir. Ancak, tüm yatırımcıların takas hesabında sabit oranlı vergiyi ödemeye yetecek kadar para bulunduğundan emin olmaları önemlidir.
“Finanztip”in genel yayın yönetmeni Saidi Sulilatu, “Takas hesabında yeterli fon yoksa, pahalı kredili mevduat faizi ödenmesi gerekebilir veya saklama hesabı sağlayıcısı vergi dairesine bir rapor sunabilir” diyor.
Bunu önlemek için fon yatırımcıları basit bir genel kural uygulayabilirler: “Fon hacmindeki her 10.000 Euro için bunu 2025'in başında yapmalılar.” Takas hesabında 46 euro sahip olmak. Geçici verginin Ocak 2025'te daha yüksek olmasının imkânı yok” diyor Sulilatu. Özellik: Hisse fonlarından elde edilen gelirin yüzde 30'u vergiden muaf olduğundan, bu tür fonlar için 10.000 avroluk fon hacmi başına 33 avro yeterli. Fonların ve ETF'lerin nasıl vergilendirildiği hakkında burayı okuyun.
Öncelikle peşin sabit faiz oranı Bundesbank'ın 2024 yılı için belirlediği baz faiz oranına bağlıdır. Yüzde 2,29 belirledi. Ayrıca fonun yıl başı ve yıl sonu değeri ile fonun türü ve dağıtılan veya temettü miktarı da hesaplama için önemlidir.
“Finanztip” peşin sabit oran üzerinden verginin tam olarak nasıl hesaplanacağını bir örnekle açıklıyor: Bir tasarruf sahibinin portföyünde vadesi 1 Ocak 2024'te dolacak bir fon var. 10.000 euro değerindeydi ve 31 Aralık 2024'e kadar 700 euro Açık 10.700 euro değeri arttı. Basitleştirmek amacıyla, tasarruf eden kişinin bir kiliseye üye olmadığı ve bu nedenle herhangi bir kilise vergisi ödenmediği varsayılmaktadır.
- Baz getiri, 1 Ocak 2024'teki değerden ve baz faiz oranının yüzde 70'inden (yüzde 2,29) elde edilir: Temel verim = 10.000 Euro x 0,0229 x 0,7 = 160,30 Euro
- Temel gelir (160,30 Euro) hisselerin değer artışından (700,00 Euro) daha küçük olduğundan, temel gelir vergiye tabi avans sabit oranı (160,30 Euro) olarak kullanılır.
- Sermaye kazançları vergisi artı dayanışma ek ücretinden (kısaca Soli) oluşan vergi oranı daha sonra bu peşin sabit orana uygulanır. Sermaye kazancı vergisi yüzde 25'tir. Dayanışma, sermaye kazancı vergisinden alınan yüzde 5,5'lik ek bir vergidir. Toplamda bu yüzde 26,375 ile sonuçlanır.
- Peşin sabit oran vergisi = 160,30 Euro x 0,26375 = 42,28 euro
“Finanztip”e göre fiili vergi de daha düşük olabiliyor. 2024 yılında ödenen dağıtımlar veya yıl içinde daha sonra yapılan fon payı alımları da geçici vergileri azalttı.
“Finanztip”, girdi vergisinin hiçbir şekilde tahsil edilmesini engellemek isteyen yatırımcılara doğrudan menkul kıymet hesabı sağlayıcısı ile muafiyet talimatı oluşturmalarını tavsiye ediyor. Bu, tasarruf ödeneğinizden doğrudan yararlanabileceğiniz anlamına gelir (bununla ilgili daha fazla bilgiyi burada bulabilirsiniz). Bu durum için de pratik bir genel kural var: Yatırımcılar, fon hacmindeki her 10.000 Euro için 161 Euro tutarındaki sermaye kazançları için bir muafiyet emri oluşturmalıdır.
Ancak maksimum tutarlarınıza dikkat etmelisiniz: her yıl bireysel tasarruf sahipleri için 1.000 Euro'ya kadar olan sermaye kazançları vergiden muaftır ve ortak değerlendirme kapsamında evli çiftler için 2.000 Euro'ya kadar olan sermaye kazançları vergiden muaftır. Çeşitli bankalardan ve saklama sağlayıcılarından alınan tüm muafiyet emirleri toplamda kişi başına 1.000 avroyu veya eşler için 2.000 avroyu geçemez.
Avans sabit oranıyla, vergi otoriteleri sermaye kazançlarının bir kısmını mahsup etmek ve aynı zamanda sermaye kazançlarının daha adil bir şekilde vergilendirilmesini istiyor. Alman fon birliği BVI şunu belirtiyor: “Yasama organı, peşin sabit oran ve hayali bir vergi beyannamesi ile fon yatırımcılarının her yıl asgari miktarda vergi ödemesini sağlamayı planlıyor.”
Uygulamada bu, yatırım fonlarının değerinde gelecekte meydana gelecek artışların erken vergilendirilmesidir. Peşin sabit oran 2018'den beri yürürlüktedir ancak düşük faiz oranları nedeniyle pratikte uygulanmamaktadır. Faiz oranları ancak 2023'ten itibaren tekrar pozitif olacak ve sabit oran tasarruf sahipleri için önemli olacak.